Проверка наличия уведомления резидентом налогового органа об открытии счета в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ
ФНС
Банки
Общие сведения
Среда взаимодействия: СМЭВ 3.
Версия ВС: 4.0.0.
Поставщик: Федеральная налоговая служба.
Потребители: кредитные организации.
Нормативно-правовая база:
- Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Проект Приказа Федеральной налоговой службы «Об утверждении Порядка обмена информацией между Федеральной налоговой службой, уполномоченными банками и государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» при передаче им как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) резидентом об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде».
Сценарий применения
Адаптер позволяет выполнять запросы в Федеральную налоговую службу с целью получения сведений, подтверждающих уведомление (неуведомление) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Запросы могут выполняться в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Запрос включает в себя следующие реквизиты:
1. Сведения о налоговом резиденте:
- для юридических лиц: ИНН, ОГРН и название организации;
- для физических лиц: фамилия, имя, отчество, дата рождения, а также ИНН или сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица;
- для индивидуальных предпринимателей: фамилия, имя, отчество и ИНН.
2. Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, включая:
- наименование банка или иной организации финансового рынка;
- SWIFT код или БИК;
- цифровой код страны по справочнику ОКСМ.
3. Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, включая:
- номер счета (вклада);
- дата открытия счета (вклада).
Ответное сообщение ФНС содержит справку о факте уведомления (неуведомления) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, указанных в запросе.